Cómo se calculan los aranceles e impuestos

Las autoridades aduaneras cobran los aranceles e impuestos de las mercancías que entran y salen de un país. Descubra la diferencia entre aranceles e impuestos, en qué se basan y cómo se calculan.

¿Cuál es la diferencia entre aranceles e impuestos?

En lo que respecta a los envíos, los términos "aranceles" e "impuestos" pueden confundirse fácilmente, por lo que es importante entender lo que significan.

  • ¿Qué son los aranceles? Los aranceles aduaneros son un tipo de impuestos aplicables a las mercancías internacionales que cobran las aduanas como ingresos del gobierno para proteger la industria local.
    • ¿Qué tipo de aranceles hay? Algunos ejemplos comunes incluyen los impuestos de vertidos, los aranceles al comercio, los aranceles de exportación y los aranceles especiales. Son principalmente una forma de aranceles de impuestos de importación que se aplican a la mercancía que entra en un país.
    • ¿Quién paga los aranceles? El importador paga la mayor parte de los aranceles. El exportador paga los impuestos de exportación.

  • ¿Qué son los impuestos? Se trata de tarifas que el gobierno impone a las mercancías compradas que entran en un país (importadas). Aunque se haya comprado la mercancía en el extranjero, este impuesto de consumo se aplica igualmente y la aduana debe cobrarlo cuando la mercancía entra en un país. 
    • ¿Qué tipos de impuestos existen? El impuesto a las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre los bienes y servicios (GST) son prácticamente lo mismo; sin embargo, el nombre y tasa varían de un país a otro. Un ejemplo de la tasa del impuesto puede ser del 0 %, 10 %, 20 % o más, dependiendo del país y producto. 
    • ¿Quién paga los impuestos? El importador suele pagar los impuestos. 

La diferencia clave entre los impuestos y aranceles es que los aranceles son un tipo de impuesto que se aplica a las mercancías que entran o salen de un país, mientras que los impuestos son cargos que se aplican a casi todas las compras. Ambos contribuyen al importe total y a los costes de exportación de un producto.

¿En qué se basan los aranceles e impuestos? 

La cantidad de aranceles e impuestos que debe pagar por un envío está determinado por varios factores: 

  • El código armonizado o HS se usa para clasificar el tipo de producto. Las autoridades aduaneras usan este código de mercancía para comprender rápidamente lo que se está enviando y aplicar los impuestos, aranceles y cualquier reglamento aplicable.
  • El valor de la mercancía, incluyendo las tarifas de flete y seguro, ayudan a la aduana a determinar los aranceles e impuestos, y a despachar su envío. Por este motivo es esencial establecer el valor correcto en la factura comercial
  • La descripción de la mercancía en la factura comercial, incluyendo el uso final del producto y el país de fabricación. Para garantizar que la mercancía se clasifica correctamente, el código HS y la descripción de la mercancía deben coincidir.
  • Los acuerdos comerciales internacionales entre países pueden influir en los impuestos y aranceles de un envío. Si está enviando mercancías entre naciones que comparten un acuerdo de comercio, estos pueden estar exentos de aranceles o ser elegibles para una tarifa reducida.
  • Los Incoterms® en la factura comercial definen el acuerdo entre el remitente y el destinatario sobre quién paga los costes del envío, incluyendo los impuestos y aranceles.

¿Cómo evalúan los funcionarios de aduanas los aranceles e impuestos?

Las autoridades aduaneras usan la información en su factura comercial y otros documentos relevantes para determinar los aranceles e impuestos. Por eso es esencial incluir detalles como el código armonizado y el valor preciso de la mercancía en su factura comercial.

Y tenga en cuenta que si falta información, deja en manos de la aduana el cálculo de los aranceles e impuestos de su envío y, por lo tanto, puede acabar pagando más de lo que debe.

Cómo calcular el importe de los aranceles

Primero debe determinar la tasa del porcentaje de aranceles de la mercancía que está enviando. Esta tasa varía en función del país al que esté realizando el envío. 

Para encontrarlo, visite la página de aduana o tarifa comercial en la página web del gobierno del país de destino. Normalmente puede buscar las tasas arancelarias con el código armonizado o la descripción del producto. Por ejemplo, el porcentaje de aranceles o tarifa de comercio de una camiseta de mujer entrante en el Reino Unido desde EE. UU. es del 12 %.  

Una vez que haya encontrado la tasa, puede calcular los aranceles de su envío. Para hacerlo, añada el valor de la mercancía, los costes de flete, seguro y cualquier coste adicional, y multiplique el total por la tasa de arancelaria. El resultado es el total de aranceles que tendrá que pagar a la aduana por su envío.

Algunos países usan diferentes métodos de cálculo de tasas. Recuerde comprobarlo en la página web del gobierno o con su empresa de transporte.

Cómo calcular los impuestos

En primer lugar, tendrá que averiguar las tasas del impuesto a las ventas (IVA) del país al que está enviando. Por ejemplo, el Reino Unido tiene tres tipos de IVA: 0 %, 5 % y 20 %, que es el tipo estándar para la mayoría de bienes y servicios. En el caso del envío de una camiseta de mujer al Reino Unido, es del 20 %, ya que la ropa para adultos entra dentro del tipo estándar del IVA.

Para calcular el IVA de su envío, sume el valor de la mercancía, los costes de flete, seguro, importe de aranceles y cualquier coste adicional. Luego multiplique el total por el tipo del IVA aplicable del país de destino. El resultado es el total de aranceles que tendrá que pagar a la aduana por su envío.

¿Cuándo debo pagar los aranceles e impuestos de un envío?

Normalmente debe pagarlos antes de que la aduana libere su mercancía en el país de destino. Es posible que su empresa de transporte pague en su nombre para garantizar que su mercancía se libere rápidamente. Le enviarán una factura con los cargos. Merece la pena volver a comprobar si pueden hacer esto antes de realizar el envío.

Otros costes que debe tener en mente

Al enviar mercancías fuera del país de origen, es importante comprender totalmente los costes totales del envío - también conocidos como costes en destino. Otros cargos aplicables a su envío a lo largo del camino pueden incluir:

  • Tarifas de la empresa de transporte: El precio por transportar su mercancía de A a B. Las empresas también pueden proporcionar muchos de los servicios enumerados a continuación, por lo que todos los aranceles, impuestos y otros costes pueden cobrarse junto con la tarifa de la empresa de transporte.
  • Tarifas de agente: El coste por usar un agente de aduanas para el despacho de la mercancía. Los agentes suelen pagar los aranceles e impuestos en nombre del destinatario y luego cobrarlos junto con su tarifa. Las empresas de transporte suelen proporcionar agentes de aduanas como parte de su servicio de envíos.
  • Recargos y tarifas auxiliares: Costes adicionales de la empresa de transporte por mercancías que no tienen un envío y manipulación estándar, tales como mercancías peligrosas e importaciones temporales.
  • Seguro: Para asegurar su mercancía en caso de pérdida o daño durante el tránsito. Puede adquirirlo a través de su empresa de transporte o por separado.

Para obtener más información, pida asesoramiento a su empresa de transporte o en la página web de la aduana del país al que realizará el envío.


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