Hoe worden btw en invoerrechten berekend?

Douaneautoriteiten innen mogelijke btw en invoerrechten voor goederen die het land binnenkomen en verlaten. Ontdek het verschil tussen btw en invoerrechten, waar ze op gebaseerd zijn en hoe ze berekend worden.

Wat is het verschil tussen btw en invoerrechten?

Als het om verzenden gaat, kunnen de termen 'btw' en 'invoerrechten' eenvoudig door elkaar gehaald worden. Het is dus belangrijk om te begrijpen wat ze daadwerkelijk betekenen.

  • Wat zijn invoerrechten? Invoerrechten zijn een soort belasting op grensoverschrijdende goederen die geïnd worden door de douane als overheidsinkomsten en om lokale bedrijven te beschermen.
    • Welke soorten invoerrechten zijn er? Veelvoorkomende vormen zijn anti-dumpingbelastingen, handelstarieven, uitvoerrechten en accijnzen. Ze worden meestal geïnd in de vorm van invoerrechten, die van toepassing zijn op goederen die een land binnenkomen.
    • Wie betaalt invoerrechten? De meeste invoerrechten worden betaald door de importeur. Uitvoerrechten worden betaald door de exporteur.

  • Wat zijn belastingen? Belastingen zijn overheidstoeslagen die u moet betalen voor gekochte goederen die het land binnenkomen (geïmporteerd). Ondanks het feit dat de goederen in het buitenland gekocht zijn, is deze verbruiksbelasting nog steeds van toepassing en moet door de douane geïnd worden wanneer de goederen het land binnenkomen. 
    • Welke soorten belastingen zijn er? Verkoopbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en goederen- en servicebelasting (Goods and Services Tax of GST) zijn ongeveer hetzelfde, maar de naam en de tarieven verschillen van land tot land. Tarieven van 0%, 10%, 20% of meer komen voor, afhankelijk van het land en het product. 
    • Wie betaalt de belastingen? Belastingen worden meestal betaald door de importeur. 

Het belangrijkste verschil tussen belastingen en invoerrechten is dat invoerrechten een soort belasting zijn op goederen die een land binnenkomen of verlaten, terwijl belastingen kosten zijn die worden berekend over vrijwel alle aankopen. Beide dragen bij aan de totale import- en exportkosten van een product.

Waar zijn de btw en invoerrechten op gebaseerd? 

De bedragen van de btw en invoerrechten die u voor een zending moet betalen, hangen van meerdere factoren af: 

  • De HS-code wordt gebruikt om het type product te classificeren. Douaneautoriteiten gebruiken deze artikelcode om snel te zien wat er verzonden wordt en om toepasselijke belastingen, invoerrechten en andere regels toe te passen. 
  • De waarde van de goederen, inclusief vracht- en verzekeringskosten, helpen de douane om de btw en invoerrechten vast te stellen en om uw zending in te klaren. Daarom is het essentieel om de juiste waarde te vermelden op de handelsfactuur
  • De goederenbeschrijving op de handelsfactuur, inclusief het eindgebruik van het product en het land waarin het geproduceerd is. Om ervoor te zorgen dat de goederen correct worden geclassificeerd, dienen de HS-code en de beschrijving overeen te komen.
  • Internationale handelsovereenkomsten tussen landen kunnen de btw en invoerrechten over een zending beïnvloeden. Indien u goederen verzendt tussen landen met een onderlinge handelsovereenkomst, zijn de goederen mogelijk vrijgesteld van invoerrechten of komen ze in aanmerking voor een gereduceerd tarief.
  • De Incoterms® op de handelsfactuur definiëren de overeenkomst tussen verzender en ontvanger over wie de verzendkosten betaalt, waaronder btw en invoerrechten.

Hoe stellen douanemedewerkers de btw en invoerrechten vast?

Douaneautoriteiten gebruiken de informatie op uw handelsfactuur en andere relevante documenten om de btw en invoerrechten te bepalen. Daarom is het essentieel om gegevens zoals de HS-code en een nauwkeurige waarde van de goederen te vermelden op uw handelsfactuur.

Als deze informatie niet aanwezig is, berekent de douane de btw en invoerrechten voor uw zending zelf, waardoor u mogelijk meer moet betalen dan nodig is.

Hoe bereken ik de invoerrechten?

Ten eerste dient u het percentagetarief voor douanerechten voor de goederen die u verzendt te bepalen. Dit tarief verschilt per land waarnaar u verzendt. 

Deze informatie is te vinden op de douane- of handelstariefpagina van de overheidswebsite van uw land van bestemming. U kunt de tarieven meestal vinden met behulp van een HS-code of productomschrijving. Het tariefpercentage, of handelstarief, op een T-shirt voor vrouwen dat vanuit de Verenigde Staten naar het Verenigd Koninkrijk wordt verzonden is bijvoorbeeld 12%.  

Zodra u het tarief gevonden heeft, kunt u de invoerrechten over uw zending zelf berekenen. Tel de waarde van de goederen, vrachtkosten, verzekering en mogelijke aanvullende kosten bij elkaar op, en vermenigvuldig dit met het tarief. De uitkomst hiervan zijn de invoerrechten die u aan de douane voor uw zending moet betalen.

Sommige landen gebruiken verschillende rekenmethodes, dus controleer dit op de website van uw overheid of bij uw vervoerder.

Hoe bereken ik belastingen?

Ten eerste dient u de btw-tarieven van het land waarnaar u verzendt te bepalen. Het Verenigd Koninkrijk heeft bijvoorbeeld drie btw-tarieven: 0%, 5% en 20%, het standaardtarief voor de meeste goederen en services. In het geval dat u een T-shirt voor vrouwen naar het Verenigd Koninkrijk verzendt, is het 20% omdat kleding voor volwassenen onder het standaard btw-tarief valt.

Om de btw voor uw zending te berekenen, telt u de waarde van de goederen, de vrachtkosten, verzekeringskosten, invoerrechten en mogelijke aanvullende kosten bij elkaar op. Vermenigvuldig dat totaal met het toepasselijke btw-tarief van het land van bestemming. De uitkomst hiervan is de btw die u aan de douane voor uw zending moet betalen.

Wanneer moet ik de btw en invoerrechten voor een zending betalen?

U dient ze meestal te betalen voordat uw goederen door de douane in het land van bestemming worden vrijgegeven. Uw vervoerder kan mogelijk namens u betalen om ervoor te zorgen dat uw goederen snel worden vrijgegeven – waarna ze deze kosten bij u in rekening brengen. Controleer of ze dit voor u kunnen doen voordat u verzendt.

Andere kosten waar u rekening mee moet houden

Wanneer u goederen internationaal verzendt, is het belangrijk om inzicht te krijgen in de totale kosten van een zending (ook wel de logistieke kosten genoemd). Andere kosten die van toepassing kunnen zijn op uw zending zijn:

  • Vervoerderskosten – De kosten om uw goederen van A naar B te verzenden. Vervoerders kunnen ook de onderstaande services verlenen, zodat alle invoerrechten, belastingen en andere kosten samen met de vervoerderskosten in rekening worden gebracht.
  • Kosten voor inklaringsagent – De kosten voor het gebruik van een inklaringsagent om goederen langs de douane te begeleiden. Inklaringsagenten betalen btw en invoerrechten vaak namens de ontvanger, en brengen deze vervolgens samen met hun eigen kosten in rekening bij de ontvanger. Vervoerders bieden inklaringsservices vaak aan als onderdeel van de verzenddienst.
  • Toeslagen en aanvullende kosten – Aanvullende vervoerderskosten voor goederen die buiten de reguliere verzend- en behandelingskosten vallen, zoals gevaarlijke goederen en tijdelijke import.
  • Verzekering – Om uw goederen te verzekeren tegen verlies of schade tijdens transport. U kunt deze verzekering via uw vervoerder of apart afsluiten.

Neem voor meer informatie contact op met uw vervoerder of ga naar de overheidswebsite van het land waarnaar u verzendt.


Relevante onderwerpen